美国报税：未收到 1099 表格，通过送餐 App 赚取低于 100 美元的收入该如何申报？电商卖家报税季必读指南。
引言
美国报税季是每个在美国经营的个人和公司都必须面对的重要时期。特别是对于通过送餐App或电商平台赚取收入的个人或企业，了解如何正确申报税务至关重要。即使您没有收到1099表格，或者通过送餐App赚取的收入低于100美元，仍然需要申报这部分收入。本文将为您详细介绍未收到1099表格，且收入低于100美元的情况下，如何申报税务，并为电商卖家提供报税季的实用指南，确保您合规完成税务申报。
操作步骤
第一步：记录您的收入
即使您没有收到1099表格，您仍然需要如实申报您的收入。这意味着您需要整理并记录您通过送餐App或电商平台赚取的所有收入。您可以通过以下方式进行记录：
- 查看App的交易记录：大多数送餐App或电商平台都会提供详细的交易记录，包括每次交易的金额和日期。
- 银行对账单：检查您的银行对账单，记录所有来自送餐App或电商平台的存款。
- 自制表格：创建一个电子表格或使用纸质表格，记录每次交易的日期、金额和交易对象。
第二步：确定您的费用
在美国，您可以申报与您的业务相关的费用，以降低您的应纳税收入。常见的费用包括：
- 送餐费用：如果您通过送餐App赚取收入，您可以申报您的车辆费用，例如汽油费、维修费、保险费和折旧费。您可以使用标准里程费率（IRS每年会公布）或者实际费用法来计算您的车辆费用。
- 电商费用：如果您通过电商平台销售商品，您可以申报您的进货成本、仓储费、包装费、运费、平台服务费和广告费。
- 办公用品：您还可以申报您的办公用品费用，例如打印机、纸张、笔等。
请务必保存所有费用相关的收据和记录，以备税务局查验。
第三步：选择合适的税务表格
对于个人而言，您需要使用Schedule C（利润或亏损）表格来申报您的自雇收入和费用。Schedule C表格会详细列出您的收入、费用和利润。如果您是LLC公司或S公司，您需要使用不同的税务表格，例如Form 1065（合伙企业）或Form 1120S（S公司）。
第四步：计算您的应纳税收入
通过Schedule C表格，您可以计算您的应纳税收入。您的应纳税收入是您的总收入减去您的总费用。请务必仔细填写Schedule C表格，确保您的收入和费用都准确无误。
第五步：申报您的税务
将Schedule C表格附加到您的Form 1040（个人所得税申报表）中，并按时提交给IRS。您可以通过邮寄或电子方式提交您的税务申报表。
电商卖家报税季必读指南
作为电商卖家，您需要了解以下报税注意事项：
- 销售税Nexus：如果您在某个州拥有销售税Nexus，您需要向该州缴纳销售税。销售税Nexus是指您在该州拥有足够的业务联系，例如实体店、仓库或员工。
- 1099-K表格：如果您通过第三方支付平台（例如PayPal或Stripe）收到超过20,000美元的收入，并且交易次数超过200笔，您将会收到1099-K表格。请务必核对1099-K表格上的数据是否准确。
- 库存管理：您需要准确记录您的库存数量和成本，以便计算您的销售成本。
- 海外供应商：如果您从海外供应商采购商品，您需要了解进口关税和税费的申报规定。
FAQ
Q：我通过送餐App赚取的收入低于100美元，是否需要申报？
A：是的，即使您的收入低于100美元，您仍然需要申报这部分收入。IRS规定所有收入都需要申报，无论金额大小。
Q：我没有收到1099表格，如何申报税务？
A：即使您没有收到1099表格，您仍然需要申报您的收入。您可以根据您的银行对账单、App交易记录或自制表格来记录您的收入。
Q：我可以申报哪些费用？
A：您可以申报与您的业务相关的费用，例如车辆费用、进货成本、仓储费、包装费、运费、平台服务费和广告费。
Q：如何计算我的车辆费用？
A：您可以使用标准里程费率或者实际费用法来计算您的车辆费用。标准里程费率是IRS每年公布的，您可以按照每英里的费率乘以您的行驶里程来计算您的车辆费用。实际费用法是根据您的实际车辆费用来计算，例如汽油费、维修费、保险费和折旧费。
Q：什么是销售税Nexus？
A：销售税Nexus是指您在某个州拥有足够的业务联系，需要向该州缴纳销售税。销售税Nexus的判断标准因州而异，常见的判断标准包括实体店、仓库或员工。
总结
美国报税是一个复杂的过程，特别是对于通过送餐App或电商平台赚取收入的个人或企业。了解如何正确申报税务至关重要，即使您没有收到1099表格，或者收入低于100美元，仍然需要申报这部分收入。本文为您提供了详细的报税指南，希望能帮助您合规完成税务申报。如果您有任何疑问，建议咨询专业的税务顾问。
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